老師，我們是建筑行業(yè)，去年發(fā)生的人工費(fèi)沒(méi)有代開(kāi)勞務(wù)發(fā)票，但是已經(jīng)從賬面把錢(qián)轉(zhuǎn)出去了，現(xiàn)在已經(jīng)過(guò)了匯算清繳期。怎么辦？

你好，之前的分錄是怎么做的？

你扣了企業(yè)所得稅的嗎？

之前進(jìn)成本了，雖沒(méi)有發(fā)票，但是所得稅匯算我也沒(méi)往出填

也就是你抵扣了企業(yè)所得稅嗎？現(xiàn)在可以補(bǔ)上發(fā)票來(lái)的。

可以去代開(kāi)上年的人工費(fèi)發(fā)票嗎？可是匯算清繳的時(shí)候我沒(méi)調(diào)出來(lái)。

對(duì)的是的可以的，現(xiàn)在可以補(bǔ)救。

那么以后稅務(wù)檢查會(huì)對(duì)次進(jìn)行罰款嗎？

這個(gè)不一定，不好說(shuō)，你們確實(shí)是多抵扣了。

但是，我現(xiàn)在要是去郵局補(bǔ)開(kāi)勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，綜合稅率2.2左右吧？也差不多和企業(yè)所得稅稅率差不多了

怎么會(huì)一樣，去年利潤(rùn)100萬(wàn)以內(nèi)的稅率是5%。

得按去年的補(bǔ)呀？

對(duì)的是的，你補(bǔ)的話得按去年的。