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問(wèn)題已解決
老師，這個(gè)第4題的進(jìn)口環(huán)節(jié)繳納稅額和國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅額怎么計(jì)算呢
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小杜杜老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好
1.進(jìn)口環(huán)節(jié)
關(guān)稅完稅價(jià)=180+15+10=205
關(guān)稅=205*20%=41
增值稅=（205+41）*13%=31.98
2.國(guó)內(nèi)環(huán)節(jié)
銷(xiāo)項(xiàng)稅=600*13%+140.4/（1+13%）*13%+11.3/（1+13%）*13%=78+16.15+1.3=95.45
應(yīng)納稅額=95.45-31.98=63.47
2021 11/06 15:54
84784979 
2021 11/06 16:18
老師第一小問(wèn)支付海關(guān)地再運(yùn)往商貿(mào)公司的運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元，不用進(jìn)行計(jì)稅處理嗎？
小杜杜老師 
2021 11/06 16:25
不好意思同學(xué)，老師寫(xiě)漏了，這個(gè)6萬(wàn)元*9%是可以作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的。在國(guó)內(nèi)環(huán)節(jié)的應(yīng)納稅額里面減掉。
84784979
2021 11/06 16:47
謝謝老師
小杜杜老師
2021 11/06 16:50
嗯嗯，不用客氣的呢~
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