去年的運(yùn)費(fèi)不是沒收到票嗎？今年五月收到還需要重做賬嗎？ 比如票額五萬(wàn)，其中有兩萬(wàn)去年的，三萬(wàn)今年的，但目前為止今年三萬(wàn)運(yùn)費(fèi)還沒達(dá)到，我可以先做賬，等后面收到運(yùn)費(fèi)單據(jù)直接粘到這張憑證后面嗎？累計(jì)滿三萬(wàn)就行

去年的費(fèi)用沒有發(fā)票匯算清繳之前沒有回來(lái)發(fā)票需要納稅調(diào)整。

匯算清繳前回來(lái)發(fā)票先紅沖沒有發(fā)票的分錄，按發(fā)票入賬。可以稅前扣除

是匯算清繳前收到的

就是我后面回復(fù)的這種做法。

主要是后面的問題老師

你實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)就正常做帳。后面收到發(fā)票貼在憑證后面可以。

老師去年的運(yùn)費(fèi)做到管理費(fèi)用了，現(xiàn)在沖銷做相反分錄還是

把管理費(fèi)用用以前年度損益調(diào)整代替。相反或者負(fù)數(shù)分錄都可以。

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒有 以前年度損益調(diào)整科目，應(yīng)該怎么做賬

用未分配利潤(rùn)科目就可以了。

去年市 借：管理費(fèi)用2w 貸 ：其他應(yīng)付款2w 沖銷 借：其他應(yīng)付款2w 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)2w 然后在做 借；管理費(fèi)用5w 貸：其他應(yīng)付款5w 是這樣嗎

去年市 借：管理費(fèi)用2w 貸 ：其他應(yīng)付款2w 沖銷 借：其他應(yīng)付款2w 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)2w 借? 未分配利潤(rùn)2萬(wàn) 貸應(yīng)付2萬(wàn)? 去年二萬(wàn) 今年的 借管理費(fèi)用等1萬(wàn) 貸銀行 1萬(wàn)