問題已解決
所得稅匯算清繳后,因為業(yè)務招待費調(diào)增,如果要交稅賬上要調(diào)整以前年度損益;如果企業(yè)是虧損,因為業(yè)務招待費調(diào)增,也要調(diào)整以前年度損益?



你好,如果要交稅,賬務處理是
借:以前年度損益調(diào)整 ??,貸:應交稅費—企業(yè)所得稅
借:應交稅費—企業(yè)所得稅 ,?貸:銀行存款
如果不交稅,就不需要做分錄的??
2021 05/24 19:54

84784989 

2021 05/24 20:12
企業(yè)虧損,因為業(yè)務招待費調(diào)增,如果不調(diào)整以前年度損益,賬面的未分配利潤虧損額和所得稅申報表以前年度虧損會出現(xiàn)不一致,這個怎樣處理?

鄒老師 

2021 05/24 20:14
你好,會計的未分配利潤與稅法的應納稅所得額本來就不一致的,不需要針對這個不一致做調(diào)整的?
