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問題已解決
老師，您好！我們公司是在線上平臺賣網(wǎng)課的，我們自己的學(xué)員賣出去網(wǎng)課我們是有返利的，這部分返利他可以直接在平臺上提現(xiàn)，這種情況會計要怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
賣出網(wǎng)課
借：銷售費(fèi)用 /主營業(yè)務(wù)成本? （返利金額）??
貸：銀行存款? ?（返利金額）
借：銀行存款? ? （實際收款金額）
貸：主營業(yè)務(wù)收入
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-銷項稅? ?
? ? ??
2021 03/23 11:45
84785045 
2021 03/23 11:53
老師，我的意思是，這部分返利是學(xué)員自己在平臺上就提現(xiàn)了，我的原始憑證只有一個銀行回單，沒有發(fā)票，返利就從銀行出去了，這個賬沒有依據(jù)，
84785045
2021 03/23 11:54
我要怎么做才能讓這個返利出得合理，沒有稅務(wù)風(fēng)險
夢夢老師 
2021 03/23 12:03
你好
做個用款申請單，注明事項理由，找領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)蓋章。然后銀行回單加用款申請單做賬
借：銷售費(fèi)用
貸：銀行存款
84785045
2021 03/23 13:13
但是這個如果金額少還好辦，如果金額大于1000元怎么辦呢？
夢夢老師
2021 03/23 13:19
你好
這種屬于學(xué)員的勞務(wù)報酬所得，對方應(yīng)該開發(fā)票給你們的，實際情況沒辦法開
這樣做也可以的，不放心做個應(yīng)付職工應(yīng)酬過度一下。
借：銷售費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬——銷售提成
實際支付
借：應(yīng)付職工薪酬——銷售提成
貸：銀行存款
平時支付工資沒有發(fā)票的。
84785045
2021 03/23 14:47
這樣的話就要報個稅了是吧？
夢夢老師
2021 03/23 14:49
你好
是的呢，要報個稅
84785045
2021 03/23 15:22
老師，但是即便是金額小，如果學(xué)員很多，支出的往來太多沒有發(fā)票也不好弄，這個有沒有什么好的方法？
夢夢老師
2021 03/23 15:28
你好
就只能找非學(xué)院的身份證來，去國稅代開發(fā)票了，暫時沒有其他更好的辦法。
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