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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我退貨給供應(yīng)商，增值稅發(fā)票我已抵扣，現(xiàn)我申請(qǐng)紅字發(fā)票申請(qǐng)，供應(yīng)商也開(kāi)具了紅字發(fā)票給我，可這賬務(wù)如何處理呢？是退去年的貨。進(jìn)項(xiàng)稅已轉(zhuǎn)出
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你好
購(gòu)進(jìn)退貨的賬務(wù)處理是
借：庫(kù)存商品或原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
這個(gè)分錄的借貸方都是負(fù)數(shù)?
2021 03/15 19:28
84785037 
2021 03/15 20:30
這個(gè)我知道，也是這樣做的，不應(yīng)該還要沖成本嗎，
鄒老師 
2021 03/15 20:33
你好，你之前已經(jīng)做了銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄？
84785037
2021 03/15 20:58
是的，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)票是去年的，今年發(fā)生退貨
鄒老師
2021 03/15 20:59
你好，那就需要對(duì)已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本做沖銷處理?
84785037
2021 03/15 21:04
是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品借貸方都是負(fù)數(shù)，對(duì)嗎，關(guān)鍵是夸年了，不需要調(diào)整未分配利潤(rùn)嗎
鄒老師
2021 03/15 21:06
你好，是的，跨年的損益科目，通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目來(lái)核算就是了?
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