同學(xué)你好 這個(gè)機(jī)器設(shè)備屬于大修 一、2017年11月購入固定資產(chǎn) 借：固定資產(chǎn)1500000 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付賬款 二、固定資產(chǎn)新增當(dāng)月不計(jì)提折舊，次月計(jì)提折舊，因此從2017年12月至2020年1月需要計(jì)提折舊（照片有點(diǎn)模糊），當(dāng)月減少固定資產(chǎn)當(dāng)月仍需計(jì)提折舊 計(jì)提折舊的月份數(shù)據(jù)是：1+12+12+1=26個(gè)月。 計(jì)提折舊金額是：[（1500000-1500000*5%）/（10*12）]*26=308750元 三、2020年1月的分錄是： 1、固定資產(chǎn)改造時(shí)，轉(zhuǎn)在建工程的分錄是： 借：在建工程 1191250 借：累計(jì)折舊308750 貸：固定資產(chǎn)1500000 2、替換新的電機(jī)價(jià)值是20000元 借：在建工程20000 貸：原材料20000 3、當(dāng)月完工時(shí)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn) 借：固定資產(chǎn)1391250 貸：在建工程1391250