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老師您好，請問我們公司有一批貨物已經(jīng)發(fā)貨但是未開發(fā)票，請問在確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本方面應(yīng)該如何做賬？
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你好，借發(fā)出商品貸庫存商品。
2020 05/22 14:03
84785011 
2020 05/22 14:14
請問如果這部分結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，是不是要暫估收入并申報未開票收入？
郭老師 
2020 05/22 14:15
你好，對的，需要做收入。
84785011
2020 05/22 14:47
我們上個月因為申報增值稅的時候把稅目填錯了，這個月做更正申報，稅務(wù)局要我們把更正申報的稅先交掉再申請退稅，請問這部分稅我們交的時候應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？
郭老師
2020 05/22 14:49
借應(yīng)交稅費，未交增值稅貸，銀行存款。
郭老師
2020 05/22 14:49
退回來做相反的分錄就可以。
84785011
2020 05/22 15:09
那這個稅在扣款這個月也要補提嗎？是不是要做：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅？
郭老師
2020 05/22 15:14
你好，預(yù)繳的時候直接借應(yīng)交稅費，未交增值稅貸，銀行存款簡單來寫就可以。
84785011
2020 05/22 15:16
那 未交增值稅不是一直有余額嗎？
郭老師
2020 05/22 15:18
那你退回來不就紅沖了嗎？借銀行存款貸，未交增值稅。
84785011
2020 05/22 15:26
退稅應(yīng)該要過幾個月吧？長期這樣掛賬可以嗎？
郭老師
2020 05/22 15:36
你好，掛賬可以的。
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