問題已解決
老師我想問一下,建筑**企業(yè),甲方在開工之前支付了一筆預(yù)付款,要做未開票收入進(jìn)行申報(bào)嗎



你好,可以的,做未開票收入申報(bào)
2020 02/01 13:17

84784959 

2020 02/01 13:18
做未開票收入,是不是只要交增值稅,企業(yè)所得稅要怎么處理

小惑老師 

2020 02/01 13:20
企業(yè)所得稅做利潤(rùn)處理一起的

84784959 

2020 02/01 13:22
如果做未開票收入,那么視同開票,一般開票的話,要提供成本票,但是未開票收入沒有成本票提供,企業(yè)所得稅怎么辦

小惑老師 

2020 02/01 13:29
你做為開票繳稅,不符合收入確認(rèn)原則時(shí),只是確認(rèn)稅金

84784959 

2020 02/01 13:30
也就是說做未開票收入的話,只要繳納增值稅就可以了?

小惑老師 

2020 02/01 13:31
是的,您的理解完全正確

84784959 

2020 02/01 13:36
可是你作未開票收入的話,那么稅務(wù)局申報(bào)的那個(gè)收入會(huì)包含未開票的收入,但是企業(yè)所得稅的申報(bào)不包含未開票收入,那么稅務(wù)系統(tǒng)比對(duì)會(huì)出現(xiàn)異常情況,這個(gè)要怎么處理

小惑老師 

2020 02/01 13:37
如果比對(duì)異常需要提供說明就如實(shí)匯報(bào)就可以了。這個(gè)很正常
