不是銷售退回 是相當(dāng)于發(fā)票開錯了 開了負(fù)數(shù)后開正確的票然后做賬時摘要怎么寫？

你好，負(fù)數(shù)發(fā)票摘要那你可以寫銷項(xiàng)負(fù)數(shù) 開正確的票然后做賬時摘要可以是補(bǔ)開正數(shù)發(fā)票

分錄是這樣嘛

你好，銷項(xiàng)負(fù)數(shù)是這樣做分錄

不是只處理銷項(xiàng)稅部分嘛？而是把實(shí)際收到的款一起沖掉？

你好，開具負(fù)數(shù)發(fā)票，需要把之前整個收入做負(fù)數(shù)沖銷的

好的

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

那請問下 18年時候收到的借款利息當(dāng)時沒開票給人家 現(xiàn)在補(bǔ)開了給他們 但以前做賬是計(jì)提了稅的 這種怎么做？

你好，把之前計(jì)提稅款的分錄沖銷，然后根據(jù)開具發(fā)票做借款利息收入分錄就是了

不用調(diào)賬嘛？

你好，不需要做其他調(diào)賬處理的

這樣不可以嗎？

你好，不可以，畢竟不是預(yù)收 賬款，只是發(fā)票開具錯了而已，收入還是實(shí)現(xiàn)了的

不是 后面這個問題是是這樣的 18年時候收到的借款利息當(dāng)時沒開票給人家 現(xiàn)在補(bǔ)開了給他們 但以前做賬是計(jì)提了稅的 不是開錯票的那個問題了

你好，那就需要把之前的分錄沖銷，涉及損益的通過以前年度損益調(diào)整科目核算 然后根據(jù)開具發(fā)票情況做利息收入分錄處理

怎么沖？

你好 借；銀行存款 貸；以前年度損益調(diào)整——其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 這個分錄的借貸方金額都是負(fù)數(shù)