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問題已解決
老板拿著公司2015年的股東出資決議，讓做帳，領(lǐng)導(dǎo)讓做借長期股權(quán)投資，貸投資收益。可以嗎？
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借：長期投資——長期股權(quán)投資
貸：銀行存款
2019 10/16 09:04
江老師 
2019 10/16 09:04
借：長期投資——長期股權(quán)投資
貸：銀行存款
84785001 
2019 10/16 09:06
沒有銀行的單子
江老師
2019 10/16 09:08
那是怎樣付投資款的呢?
84785001
2019 10/16 09:09
說是，用分紅的錢再次投資
江老師
2019 10/16 09:19
就是沒有直接給錢，直接分紅的錢做了實(shí)收資本
84785001
2019 10/16 09:22
是的
江老師
2019 10/16 09:23
就是你們寫的分錄，這個(gè)是投資收益，對于你們而言是這樣的
84785001
2019 10/16 10:59
涉及稅款嗎
江老師
2019 10/16 11:02
這個(gè)涉及到稅款，對企業(yè)而言是交企業(yè)所得稅。
84785001
2019 10/16 11:08
所得稅免稅收入表里，有個(gè)符合條件的居民企業(yè)之間屬于股息，紅利性質(zhì)的收入，免征企業(yè)所得稅。我們這樣的業(yè)務(wù)是不是屬于這種免稅收入呀
江老師
2019 10/16 11:10
這個(gè)需要看你們的企業(yè)所得稅稅率是多少，對方的企業(yè)所得稅稅率是多少，就是對方的企業(yè)所得稅稅紡大于或等于你們的企業(yè)所得稅稅率時(shí)，免稅的。如果是小于，你們需要補(bǔ)交中間的差額企業(yè)所得稅。
84785001
2019 10/16 12:00
貸方做投資收益和實(shí)收資本有什么區(qū)別呢
84785001
2019 10/16 13:52
貸方做投資收益和實(shí)收資本有什么區(qū)別呢
江老師
2019 10/16 14:13
這個(gè)是對于投資者而言，是屬于投資收益，對于收款方而言是實(shí)收資本，直接用未分配利潤轉(zhuǎn)實(shí)收資本，需要交稅
84785001
2019 10/17 07:27
那我在填寫所得稅季報(bào)時(shí)，是將哪個(gè)科目的數(shù)字余額還是發(fā)生額，填寫在所得稅免稅收入表里，有個(gè)符合條件的居民企業(yè)之間屬于股息，紅利性質(zhì)的收入，免征企業(yè)所得稅行列里？
江老師
2019 10/17 08:37
如果你們的稅率是10%，對應(yīng)已經(jīng)交了10%的企業(yè)所得稅，就是直接是免稅的收入，直接填寫免稅的收入金額中。不征稅了。
84785001
2019 10/17 08:50
分錄是，借長期股權(quán)投資100萬，貸投資收益100萬，是不是按投資收益科目余額填寫在所得稅季報(bào)“免稅收人明細(xì)表”的第7行中
江老師
2019 10/17 08:51
是的，就是這樣的填寫。免稅收入的金額是100萬元
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