問題已解決
老師你好,我是小規(guī)模納稅人,季度不超三十萬不用交稅,如果是本季度超過三十萬,也就是說九月份開票超過了,累計(jì)開票40萬,這個(gè)分錄怎么寫麻煩把金額帶上,需要交什么稅,哪些可以免稅的?麻煩了,



你好,季度超過30萬,是不可以減免增值稅的,附加稅減半征收
借:銀行存款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金—增值稅
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅、教育附加費(fèi)、地方教育附加費(fèi)
2019 10/14 10:03

84785031 

2019 10/14 10:26
我說的是超過部分是要交稅的,沒超過的不是可以減免稅嗎,這樣怎么寫分錄?

月月老師 

2019 10/14 10:31
你好,不是的,只要是超過,需要全額繳納增值稅的。

84785031 

2019 10/14 10:41
我之前兩個(gè)月做賬都是免稅的,因?yàn)椴怀^30萬,那現(xiàn)在怎么辦呢,之前兩個(gè)月已經(jīng)申報(bào)過了

月月老師 

2019 10/14 10:43
你好,你已經(jīng)把增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入了,是么

84785031 

2019 10/14 10:54
是的

月月老師 

2019 10/14 11:03
你好,把增值稅轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入,分錄沖紅。

84785031 

2019 10/14 11:06
分錄怎么寫?。?/div>

月月老師 

2019 10/14 11:07
你好
借:應(yīng)交稅金—增值稅 負(fù)數(shù)
貸:營(yíng)業(yè)外收入 負(fù)數(shù)
就是上兩個(gè)月你結(jié)轉(zhuǎn)的合計(jì)數(shù)。


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