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問題已解決
老師，請教個問題。我公司基本情況：1-6月社保個人部分扣款292.74元，單位社保扣款7月扣所屬6月份的社保。自7月社?；鶖?shù)已調，個人部分已調到315.18元。7月工資付6月，8月付7月，則申報7月工資個稅，社保按6月的個人代扣款還是7月的個人代扣呢，申報7月的個稅的工資條實質是6月的工資
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社保當月扣完就屬于當月的費用，您說的是順延了。這個不符合權責發(fā)生制。6月的社保應該就做6月的費用，同時7月發(fā)放6月工資是應該從工資里面扣除。
2019 07/09 21:14
84784973 
2019 07/09 21:23
老師，我們單位就是工資不是當月付當月，而是付的上一個月工資，所以接下來申報所屬7月工資時，其代扣的社保我按7月的社保基數(shù)計算個人代扣還是按6月的？
小風老師 
2019 07/09 21:27
是的 1.當月計提工資：借：管理費 ---工資 貸：應付職工薪酬 當月扣社保時：借：管理費--社保 （金額為公司承擔部分） 借：其它應收款-社保 貸：銀行存款 2.次月發(fā)工資時： 借應付職工薪酬 貸：其它應收款-社保 貸：銀行存款
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