剛才說(shuō)錯(cuò)了老師，我做憑證算附加的時(shí)候忘記把金稅盤費(fèi)用那480元從增值稅里遞減了，但是申報(bào)的時(shí)候填報(bào)了480，所以造成賬面不對(duì)，但實(shí)際扣稅是對(duì)的

你好，那就補(bǔ)做金稅盤減免的相應(yīng)分錄就是了

賬面應(yīng)交稅費(fèi)貸方多出50.4元，0元就對(duì)了

你好，480是可以全額抵扣，而不是僅僅抵扣票面稅額的

就是說(shuō)我計(jì)提增值稅附加的時(shí)候忘記把這480抵減之后再計(jì)提了，就是多提了480×0.105=50.4元

你好，多計(jì)提了就沖銷多計(jì)提的稅款就是了

借，應(yīng)交稅費(fèi)50.4 貸，稅金及附加50.4元么？

你好，如果是當(dāng)年，是這樣做調(diào)整分錄

跨年呢老師，不一樣么？求分錄

你好，跨年調(diào)整分錄就是 借，應(yīng)交稅費(fèi)50.4 貸，以前年度損益調(diào)整 50.4

老師，要是不調(diào)整會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)呢？

你好，不調(diào)整就會(huì)導(dǎo)致之前計(jì)提的稅費(fèi)數(shù)據(jù)一直有錯(cuò)誤的

好的謝謝老師

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝