剛才說錯了老師，我做憑證算附加的時候忘記把金稅盤費用那480元從增值稅里遞減了，但是申報的時候填報了480，所以造成賬面不對，但實際扣稅是對的

你好，那就補做金稅盤減免的相應(yīng)分錄就是了

賬面應(yīng)交稅費貸方多出50.4元，0元就對了

你好，480是可以全額抵扣，而不是僅僅抵扣票面稅額的

就是說我計提增值稅附加的時候忘記把這480抵減之后再計提了，就是多提了480×0.105=50.4元

你好，多計提了就沖銷多計提的稅款就是了

借，應(yīng)交稅費50.4 貸，稅金及附加50.4元么？

你好，如果是當年，是這樣做調(diào)整分錄

跨年呢老師，不一樣么？求分錄

你好，跨年調(diào)整分錄就是 借，應(yīng)交稅費50.4 貸，以前年度損益調(diào)整 50.4

老師，要是不調(diào)整會有什么風險呢？

你好，不調(diào)整就會導(dǎo)致之前計提的稅費數(shù)據(jù)一直有錯誤的

好的謝謝老師

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝