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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師：A貿(mào)易出口公司，2022年采購(gòu)貨物B出口銷售，但是報(bào)關(guān)單上的出口貨物名稱與B不一致，比如是C貨物名稱，2025年7月取得B貨物的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票，那現(xiàn)在這種情況該怎么處理？進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票貨物名稱和出口退稅報(bào)關(guān)單上名稱不一致，是不是就要出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷？但是即便轉(zhuǎn)內(nèi)銷了？貨物名稱不一致，會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)？這個(gè)B貨物的進(jìn)項(xiàng)稅還能抵扣嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
需先核實(shí)業(yè)務(wù)差錯(cuò)環(huán)節(jié)（采購(gòu)、報(bào)關(guān)或開(kāi)票）：
若發(fā)票錯(cuò)，找供應(yīng)商重開(kāi)合規(guī)發(fā)票；
若報(bào)關(guān)錯(cuò)，向海關(guān)申請(qǐng)改單；
若無(wú)法改一致，做出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷，按規(guī)定申報(bào)納稅，業(yè)務(wù)真實(shí)且能舉證的，B 貨物進(jìn)項(xiàng)稅可抵扣，但名稱不一致易引發(fā)稅務(wù)對(duì)業(yè)務(wù)真實(shí)性的核查，存在虛開(kāi)、騙稅等風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)。
09/08 17:19
84785036 
09/09 09:56
老師，上課的時(shí)候說(shuō)的五步法，我始終難理解為什么要這樣計(jì)算，1、第一步 怎么理解這個(gè)“當(dāng)期不得免征和抵扣稅額”，2、第二步中，當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅是哪部分？必須是全部認(rèn)證過(guò)的內(nèi)銷和外銷的進(jìn)項(xiàng)？那計(jì)算抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅（火車票，機(jī)票，過(guò)路過(guò)橋費(fèi)）能算進(jìn)來(lái)嗎？3、本題第四步中，當(dāng)期提到的留抵稅額是5490元嗎？ 4、請(qǐng)問(wèn)老師，這題的分錄要怎么寫呀？對(duì)應(yīng)的數(shù)據(jù)應(yīng)該放到哪筆分錄里？
樸老師 
09/09 09:58
當(dāng)期不得免征和抵扣稅額：因出口退稅率低于適用稅率，產(chǎn)生的稅差部分，既不能免也不能抵，需從進(jìn)項(xiàng)稅中剔除。
當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅：是當(dāng)期全部認(rèn)證通過(guò)的（含內(nèi)銷、外銷相關(guān)），計(jì)算抵扣的旅客運(yùn)輸?shù)冗M(jìn)項(xiàng)符合條件也可計(jì)入。
留抵稅額是 5490 元：當(dāng)期應(yīng)納稅額為 - 5490 元，即留抵稅額。
分錄要點(diǎn)：
購(gòu)料：借原材料、進(jìn)項(xiàng)稅，貸應(yīng)付賬款（用進(jìn)項(xiàng)稅數(shù)據(jù)）；
內(nèi)銷：借銀行存款，貸收入、銷項(xiàng)稅（用內(nèi)銷銷項(xiàng)數(shù)據(jù)）；
不得免征和抵扣稅額：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出（用第一步計(jì)算數(shù)）；
退稅相關(guān)：根據(jù)免抵退稅額與留抵稅額比較，做相應(yīng)分錄。
84785036
09/09 16:10
老師，對(duì)于進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的問(wèn)題，這個(gè)老師的回復(fù)和您不一樣，是我理解錯(cuò)了，還是你們回復(fù)的不是一個(gè)問(wèn)題？你們回復(fù)的區(qū)別在哪？
樸老師
09/09 16:15
出差的不能抵扣免抵退的
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