您好，??是的，外管證（跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)）工程完成后一定要核銷！就是去你干活的那個(gè)外地（經(jīng)營(yíng)地）稅務(wù)局，把《跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)反饋表》填了提交，告訴他們工程做完了、該交的稅也交了，讓他們把這個(gè)外管證做個(gè)核銷（也叫反饋），這樣才算全部辦完；如果不核銷，以后可能有麻煩，比如影響公司信用、以后開票或報(bào)稅受影響，現(xiàn)在很多地方可以網(wǎng)上電子稅務(wù)局辦，不用跑大廳，但一定要辦，核銷后機(jī)構(gòu)所在地稅務(wù)局那邊也會(huì)同步，整個(gè)流程才算閉環(huán)

請(qǐng)問需要帶什么資料

?您好，一般需要帶：營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、公司在外地（經(jīng)營(yíng)地）稅務(wù)局報(bào)驗(yàn)的跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)告表（就是外管證）、完稅證明（比如預(yù)繳的增值稅等稅票）、工程合同復(fù)印件（有的稅務(wù)局要）、已開票情況說明（如果開了發(fā)票）、跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)反饋表（填工程名稱、地點(diǎn)、合同金額、預(yù)繳稅金額等），還要帶經(jīng)辦人身份證；但現(xiàn)在很多地方可以在電子稅務(wù)局上直接填反饋表提交資料辦理，不用跑現(xiàn)場(chǎng)，最好先打電話問工程所在地的稅務(wù)局確認(rèn)具體要帶啥、能不能網(wǎng)上辦。

請(qǐng)問如果我當(dāng)時(shí)預(yù)繳的合同金額是20萬，但后來發(fā)生的金額是21萬，需要補(bǔ)繳預(yù)繳嗎

?您好，需要補(bǔ)繳！因?yàn)槟銓?shí)際發(fā)生金額是21萬，但只按20萬預(yù)繳了稅，稅務(wù)是按實(shí)際收入（比如開票或結(jié)算金額）來算預(yù)繳稅的，所以你要按21萬重新計(jì)算該預(yù)繳多少稅，再減去原來按20萬預(yù)繳的部分，補(bǔ)繳差額；比如增值稅建筑服務(wù)一般按2%預(yù)繳（收入÷1.09×2%），20萬時(shí)預(yù)繳≈200000÷1.09×2%≈3669.72元，21萬時(shí)應(yīng)預(yù)繳≈210000÷1.09×2%≈3834.86元，差額約165元要補(bǔ)繳，附加稅也要相應(yīng)補(bǔ)，所以實(shí)際金額比預(yù)繳的多，就要補(bǔ)稅

那是不是要補(bǔ)繳后才能反饋

您好，是的，先繳稅，再反饋