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老師你好，我們是一般納稅人，現(xiàn)在租了一間辦公室，是經(jīng)營租賃發(fā)票備注的，做賬要怎么寫分錄呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借：管理費(fèi)用-租賃費(fèi) 貸：預(yù)付賬款
08/29 17:47
84784989 
08/29 17:48
是掛應(yīng)付賬款還是預(yù)付
文文老師 
08/29 17:48
若是先收票后付款，掛應(yīng)付賬款
84784989
08/29 17:58
老師我們六月份有個(gè)農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒有做進(jìn)項(xiàng)稅，只是做了按照普票做了分錄，但這個(gè)普票其實(shí)是可以抵扣的，現(xiàn)在要怎么處理
84784989
08/29 17:59
因?yàn)樗寝r(nóng)產(chǎn)品，從個(gè)人農(nóng)民手中或者是從合作社購進(jìn)來的免稅農(nóng)產(chǎn)品，之前做賬沒有做抵扣
文文老師
08/29 18:00
現(xiàn)在再做進(jìn)項(xiàng)抵扣即可，同時(shí)沖減庫存商品金額
84784989
08/29 18:05
之前的分錄不需要做反方向是嗎，只是做個(gè)借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額4500，
貸：庫存商品
這樣做是吧
84784989
08/29 18:06
這幾個(gè)個(gè)人的都是從農(nóng)戶手里買進(jìn)來的
文文老師
08/29 18:11
是的，只是做個(gè)借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額4500，
貸：庫存商品
84784989
08/29 18:14
但是我們開出去的發(fā)票也是免稅，這個(gè)可以抵扣嗎
文文老師
08/29 18:16
開出去的發(fā)票也是免稅，對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)不能抵扣 。
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