00:10:00
問題已解決
老師，我公司是水路運輸公司，我上游公司1月運費要到3月先開票確認收入，但是我1月已經付我下游公司燃油費，委托承運人運費已開進項發(fā)票，我1月可以抵扣結轉成本不？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
?同學您好，很高興為您解答，請稍等
08/28 21:14
董孝彬老師 
08/28 21:16
您好，可以的。在增值稅方面，只要你公司1月取得下游公司開具的燃油費和委托承運人運費的合法有效進項發(fā)票，在1月完成認證后，就能在1月所屬期的增值稅申報中抵扣進項稅額，進項抵扣和收入確認時間沒關系。比如你1月認證了10萬元的進項發(fā)票稅額1.3萬元，那這1.3萬元就可以在1月申報增值稅時抵扣。在成本結轉上，根據權責發(fā)生制，只要這些燃油費和委托承運人運費是你公司1月經營活動里實際發(fā)生的，和取得應稅收入相關且合理，哪怕上游公司運費收入3月才開票確認，你公司也能在1月把這些費用結轉成本
84785000 
08/28 21:17
明白了，謝謝老師
董孝彬老師
08/28 21:26
?希望我的回復對您有幫助，謝謝您點擊下方????????給予鼓勵～，祝您接下來一切順利！
閱讀 15
描述你的問題，直接向老師提問
983
意見反饋
