您好，從8月份開(kāi)始建賬，你需要把7月末的資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)直接作為新賬套的期初余額錄入，然后對(duì)于利潤(rùn)表，要把1-7月各科目的累計(jì)發(fā)生額加起來(lái)錄入，比如主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1-7月分別是10萬(wàn)、12萬(wàn)、15萬(wàn)、8萬(wàn)、9萬(wàn)、11萬(wàn)、13萬(wàn)，那么累計(jì)數(shù)就是100000+120000+150000+80000+90000+110000+130000=780000元，其他損益類科目也按同樣方法計(jì)算累計(jì)數(shù)，這樣建賬后你的賬套就能正確反映前7個(gè)月的經(jīng)營(yíng)成果和7月末的財(cái)務(wù)狀況了

老師，應(yīng)收賬款的貸方要怎么填？

?您好，應(yīng)該填寫收到的客戶款項(xiàng)或核銷的壞賬金額，比如客戶之前欠你50000元，現(xiàn)在還款30000元，就在應(yīng)收賬款貸方記30000元，如果是核銷無(wú)法收回的壞賬20000元，也在貸方記20000元，這樣應(yīng)收賬款貸方合計(jì)就是300002000050000元，填寫時(shí)要確保每筆貸方發(fā)生額都有對(duì)應(yīng)的原始憑證支持

抱歉哈老師我前面表達(dá)的不清楚我想問(wèn)的是在資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表里能反映出應(yīng)收賬款的貸方嗎？我現(xiàn)在不知道怎么填應(yīng)收賬款的貸方？

?您好，在資產(chǎn)負(fù)債表中，應(yīng)收賬款只反映期末余額，不會(huì)直接顯示貸方發(fā)生額，而是在流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目下顯示應(yīng)收賬款凈額；而在利潤(rùn)表中，應(yīng)收賬款的貸方也不會(huì)直接體現(xiàn)，因?yàn)槔麧?rùn)表主要反映收入、費(fèi)用和利潤(rùn)情況。如果你想反映應(yīng)收賬款的貸方發(fā)生額，需要在賬務(wù)處理時(shí)正確錄入收款憑證，比如收到客戶還款50000元，就做借：銀行存款50000，貸：應(yīng)收賬款50000，這樣在資產(chǎn)負(fù)債表日，應(yīng)收賬款余額會(huì)自動(dòng)減少，而減少的金額就是貸方發(fā)生額的合計(jì)數(shù)

公司以前沒(méi)有會(huì)計(jì)也沒(méi)做過(guò)賬，是不是沒(méi)有應(yīng)收賬款貸方就沒(méi)法建賬了啊

?您好，不是的，即使沒(méi)有應(yīng)收賬款貸方也可以正常建賬，建賬時(shí)你只需要把現(xiàn)有的應(yīng)收賬款余額作為期初數(shù)據(jù)錄入即可，比如現(xiàn)在客戶欠你公司80000元，就在應(yīng)收賬款科目期初余額錄入80000元，如果沒(méi)有任何客戶欠款，就錄入0元，建賬后將來(lái)發(fā)生收款業(yè)務(wù)時(shí)再記錄貸方發(fā)生額，比如收到客戶還款30000元，就做借：銀行存款30000，貸：應(yīng)收賬款30000，這樣賬務(wù)就能正常運(yùn)行了

哦，好的。老師，我還要問(wèn)下只填寫資產(chǎn)和負(fù)債的期初數(shù)以及損益類的累計(jì)數(shù)還有實(shí)收資本能建賬嗎？這樣建賬準(zhǔn)確嗎？

?您好，可以，這樣建賬是準(zhǔn)確的，因?yàn)榻ㄙ~的基本要求就是確保會(huì)計(jì)等式資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益平衡，你填寫資產(chǎn)和負(fù)債的期初數(shù)、損益類的累計(jì)數(shù)以及實(shí)收資本后，系統(tǒng)能自動(dòng)計(jì)算出未分配利潤(rùn)，比如資產(chǎn)期初總額是500000元，負(fù)債期初總額是200000元，實(shí)收資本是250000元，那么未分配利潤(rùn)就是500000-200000-250000=50000元，這個(gè)未分配利潤(rùn)正好等于損益類科目的累計(jì)發(fā)生額，這樣建賬后你的賬套就能完整反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果了

那我現(xiàn)在有的應(yīng)收賬款借方累計(jì)是不是也不用填寫了還是要正常寫上，還有銀行存款的累計(jì)借方和貸方還要填寫上嗎？還是都不用了

?您好，在建賬時(shí)，應(yīng)收賬款借方累計(jì)和銀行存款的累計(jì)借方貸方都不需要填寫，你只需要填寫應(yīng)收賬款和銀行存款的期末余額作為期初數(shù)即可，比如應(yīng)收賬款期末余額是60000元，銀行存款期末余額是100000元，就直接在期初余額中錄入這些數(shù)字，因?yàn)檫@些累計(jì)發(fā)生額已經(jīng)體現(xiàn)在期末余額中了，建賬后從8月份開(kāi)始正常記錄新的業(yè)務(wù)發(fā)生額，這樣賬務(wù)處理會(huì)更清晰且不會(huì)重復(fù)計(jì)算