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問題已解決
你好老師，我們是小微企業(yè)，用的是小企業(yè)會計準則。老師如果按照下面的分錄來做賬，就體現(xiàn)不出來穩(wěn)崗補貼這部分用來抵減社保費，請老師指導一下。謝謝。 1.收到穩(wěn)崗補貼時 借：銀行存款-農(nóng)行 貸：營業(yè)外收入-穩(wěn)崗補貼 2. 計提社保 借：管理費用-社保 銷售費用-社保 貸：應付職工薪酬-社保 3. 交社保費 借：應付職工薪酬-社保 其他應收款-代墊個人社保部分 貸：銀行存款-商行
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好可以的
可以這么做的
08/28 16:19
84785000 
08/28 16:20
老師，那這樣怎么體現(xiàn)的穩(wěn)崗補貼抵減社保費
郭老師 
08/28 16:20
?？顚Ｓ米鲆粋€輔助賬本
收到的款項用在哪里什么時間
84785000
08/28 16:23
哦，老師不可以做這樣一個分錄? 借? 營業(yè)外收入? 穩(wěn)崗補貼? 貸? 管理費用? 社保
郭老師
08/28 16:25
那你收到的時候，借地銀行存款，貸遞延收益。支付的時候，借遞延收益，貸銀行存款。
84785000
08/28 16:30
老師，小企業(yè)也用遞延收益嗎？那計提的時候是不是管理費用就少計提穩(wěn)崗這部分的錢
郭老師
08/28 16:32
不能
借銀行貸其他應付款
借其他應付款貸銀行存款
84785000
08/28 16:34
老師，我沒能明白，能麻煩你給寫個完整步驟的分錄嗎？
郭老師
08/28 16:37
這個就是完整的呀哪里不明白你不是營業(yè)外收入和管理費用對沖了嗎？你別對沖，直接不用做營業(yè)外收入，這樣也不用對沖了，借銀行存款貸其他應付款，這個是收到的，然后就出去做相反的。
84785000
08/28 16:39
老師，這樣不還是沒體現(xiàn)出穩(wěn)崗抵減社保費
郭老師
08/28 16:49
借銀行存款，貸其他應付款，這個是收到的。收到的是一個企業(yè)，然后你支付借其他應付款，貸銀行存款，收款的又是另一個企業(yè)。在這里面體現(xiàn)了抵扣。如果你覺得沒有體現(xiàn)出來的話，那你就按照你的方法來。
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