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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，假如進(jìn)100萬(wàn)的貨，稅是13萬(wàn)，用做捐贈(zèng)支出取得的是普票，借：庫(kù)存商品113萬(wàn)元，貸：銀行存款113萬(wàn)元，捐贈(zèng)時(shí)借：營(yíng)業(yè)外支出-捐贈(zèng)支出127.69萬(wàn)元，貸：庫(kù)存商品113萬(wàn)元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額14.69萬(wàn)元，或者是捐贈(zèng)時(shí)直接記借：營(yíng)業(yè)外支出113萬(wàn)元，貸：庫(kù)存商品113萬(wàn)元，老師這兩種做法哪種對(duì)呢。
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你好第一個(gè)對(duì)的
視同銷售
08/28 14:16
84784971 
08/28 14:21
老師，要是第一種對(duì)的話捐贈(zèng)支出如果取得普票的話單位就需多交增值稅，這種情況取得專票的話單位就不用交增值稅，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)抵了，是這樣嗎老師。
郭老師 
08/28 14:23
對(duì)的是的，是這個(gè)意思。
84784971
08/28 14:28
老師，自產(chǎn)產(chǎn)品用做捐贈(zèng)的話營(yíng)業(yè)外支出按成本算呢還是按公允價(jià)值記呢。
郭老師
08/28 14:32
庫(kù)存商品是成本價(jià)格，增值稅是市場(chǎng)價(jià)格乘以稅率
84784971
08/28 14:37
老師，捐贈(zèng)支出企業(yè)所得匯算清繳時(shí)需要納稅調(diào)增嗎。
郭老師
08/28 14:39
捐贈(zèng)是公益性的捐贈(zèng)了按利潤(rùn)的12%抵扣
剩下的，以后三年內(nèi)抵扣
84784971
08/28 14:45
麻煩老師我再問(wèn)一下啊，單位租其他單位或個(gè)人的車輛，出租人的個(gè)稅怎么繳納呢，個(gè)稅利率是按20%交嗎。
郭老師
08/28 14:53
4000以內(nèi)的
用租金不含稅金額-4000）×20%
84784971
08/28 15:16
老師，象這種租入車輛月租金未超過(guò)4000元的，也是按減除費(fèi)用800元計(jì)算。
郭老師
08/28 15:17
對(duì)的是的對(duì)的是的
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