沒有發(fā)票，入了管理費(fèi)用。所得稅匯算清繳的時候不需要調(diào)出來嗎？

這個是盤盈的，是可以入賬的，

怎么入賬？

　1、發(fā)生固定資產(chǎn)盤盈 　　借：固定資產(chǎn) 　　　　貸：累計(jì)折舊 　　　　　　以前年度損益調(diào)整 　　2、調(diào)整企業(yè)所得稅： 　　借：以前年度損益調(diào)整 　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅 　　3、將“以前年度損益調(diào)整”科目余額調(diào)整到“利潤分配”科目： 　　借：以前年度損益調(diào)整 　　　　貸：利潤分配一未分配利潤

怎么會有累計(jì)折舊的數(shù)據(jù)？這個數(shù)據(jù)從哪里來？

這個是當(dāng)期折舊的，當(dāng)期的是折舊到現(xiàn)在

這個數(shù)據(jù)是應(yīng)該怎么確定？

按現(xiàn)在的市場價格來確認(rèn)的

固定資產(chǎn)盤盈，為什么要調(diào)整企業(yè)的所得稅？看不懂

由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費(fèi)用

這個企業(yè)所得稅是怎么算出來？

如果是小微企業(yè)就是按5%來算

按照盤盈固定資產(chǎn)的重置市場價乘以5%。對嗎？

是的，是的，就是這樣的

我想問的是。盤盈的固定資產(chǎn)，因?yàn)闆]有發(fā)票，那我折舊到，管理費(fèi)用。因?yàn)闆]有發(fā)票，稅務(wù)局認(rèn)可這一筆費(fèi)用嗎？

意思是前面這個固定資產(chǎn)沒有發(fā)票的，如果沒有不認(rèn)可的

這個盤盈固定資產(chǎn)相當(dāng)于是公司意外的收入，所以是計(jì)入以前年度損益調(diào)整，至于有累計(jì)折舊，是因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)可能前期在使用而發(fā)生的折舊，是這么理解的。