好的，謝謝老師的指導(dǎo)，按稅費(fèi)3%核算，之前產(chǎn)生的罰款和補(bǔ)稅滯納金，現(xiàn)在還不好核算，只能按收入的3%核算可否，老師參考一下

未分配利潤在報表里，稅務(wù)也會預(yù)警是嗎？怕甲方認(rèn)識不存在風(fēng)險，這又會有爭議，公司沒有分紅，其實用別的方式取走，但是報表也體現(xiàn)不出來，他們會說這個情況，我如果回復(fù)，老師指導(dǎo)一下

老師現(xiàn)在交綜合稅負(fù)率為3.3%.目前還需補(bǔ)繳異地預(yù)繳稅費(fèi)，但是預(yù)繳的稅費(fèi)可以留著有新項目抵扣，預(yù)繳稅費(fèi)有時間限制嗎？

好的，老師剛才補(bǔ)償費(fèi)用按3個點核算，主要是用于未分配利潤及股權(quán)轉(zhuǎn)讓和稅務(wù)風(fēng)險成本的賠償這個方式是可以的吧，但是甲方是否愿意支付3個點，是把風(fēng)險成本做為做重點說，異地預(yù)繳核算綜合稅負(fù)率才達(dá)到3.45%

老師我寫了個匯報您看一下，有什么需要修改請指導(dǎo)一下

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等

您好，有風(fēng)險，公司稅費(fèi)偏低和未分配利潤過大可能引發(fā)稅務(wù)稽查，若被發(fā)現(xiàn)少繳稅會補(bǔ)稅、滯納金和罰款，未分配利潤大還可能在股權(quán)轉(zhuǎn)讓時因凈資產(chǎn)高多交個稅；甲方不承擔(dān)稅費(fèi)后按兩個點補(bǔ)償公司有一定合理性，但不能保證完全覆蓋稅負(fù)和個稅成本，且補(bǔ)償款稅務(wù)處理要合規(guī)，比如可能要交增值稅和企業(yè)所得稅，建議簽好合同明確補(bǔ)償性質(zhì)

?您好，有風(fēng)險，未分配利潤長期掛賬不分紅稅務(wù)可能預(yù)警，懷疑利潤被變相拿走要補(bǔ)股東20%個稅；公司稅費(fèi)偏低也會被查，少繳的要補(bǔ)稅加罰款。甲方不承擔(dān)稅費(fèi)后，想按2%補(bǔ)償大概率不夠，實際損失包括公司多繳的稅費(fèi)（比如稅負(fù)率從1%漲到3%，差2%）和股東未來股權(quán)轉(zhuǎn)讓時因未分配利潤高要多交的20%個稅（比如利潤部分轉(zhuǎn)讓要交稅）。跟甲方協(xié)商時，直接說“之前你承擔(dān)稅費(fèi)我們稅負(fù)正常，現(xiàn)在你不承擔(dān)，我們多繳的稅（算出具體金額）和股東以后轉(zhuǎn)股要交的個稅（算出大概數(shù)）都是損失，至少按3%（或?qū)嶋H算出的比例）補(bǔ)償，寫進(jìn)合同明確用來補(bǔ)稅或處理利潤”，把損失算清楚再談，別只認(rèn)2%。

?您好，可以按收入的3%先協(xié)商補(bǔ)償（覆蓋未來可能多繳的稅費(fèi)），但罰款和滯納金需單獨說明風(fēng)險——它們是稅務(wù)違規(guī)后才會產(chǎn)生的額外處罰（比如少繳稅被查才會罰），現(xiàn)在沒發(fā)生無法準(zhǔn)確核算，建議在合同里寫明“3%補(bǔ)償主要用于覆蓋因甲方不再承擔(dān)稅費(fèi)導(dǎo)致公司可能多繳的增值稅、企業(yè)所得稅等常規(guī)稅費(fèi)（按收入3%估算），若后續(xù)因稅務(wù)稽查產(chǎn)生罰款或滯納金，需根據(jù)實際金額另行協(xié)商或由甲方承擔(dān)部分

?您好，稅務(wù)會關(guān)注未分配利潤長期過高還不分紅（比如累積幾百萬且多年不分紅），懷疑利潤被變相拿走（比如走借款、咨詢費(fèi)等），雖然報表上只體現(xiàn)未分配利潤，但結(jié)合股東借款不還、分紅少等數(shù)據(jù)可能預(yù)警查稅。跟甲方說：“未分配利潤高本身不違規(guī)，但稅局會看整體（比如股東借款、分紅少），以前你承擔(dān)稅費(fèi)時稅負(fù)正常沒風(fēng)險，現(xiàn)在你不承擔(dān)，我們自己繳稅稅負(fù)上升更容易被盯上，所以需要補(bǔ)償這部分潛在風(fēng)險?！?把風(fēng)險和補(bǔ)償綁定到甲方身上，別扯具體操作，簡單直接

?您好，綜合稅負(fù)率3.3%正常；異地預(yù)繳的稅費(fèi)（如增值稅、企業(yè)所得稅）可以留到以后新項目抵扣，但增值稅要在申報時主動抵（沒用完的自動留到下期），企業(yè)所得稅要在次年5月31日匯算時抵（沒用完可留以后年度），都沒嚴(yán)格過期但別拖太久；現(xiàn)在補(bǔ)繳是為避免滯納金，以后新項目還能用，實際不虧。

?您好，可以按3個點跟甲方談補(bǔ)償（覆蓋未分配利潤、股權(quán)轉(zhuǎn)讓個稅及稅務(wù)風(fēng)險成本），重點強(qiáng)調(diào)：現(xiàn)在不承擔(dān)稅費(fèi)會導(dǎo)致公司稅負(fù)上升（比如異地預(yù)繳后綜合稅負(fù)實際達(dá)3.45%，接近或超過行業(yè)正常水平）、未分配利潤長期掛賬易被稅務(wù)預(yù)警核查（可能追繳股東分紅個稅）、未來股權(quán)轉(zhuǎn)讓時因利潤高要多交20%個稅，這些風(fēng)險直接關(guān)聯(lián)甲方合作期間的稅務(wù)成本，所以補(bǔ)償3個點是合理覆蓋潛在損失；甲方是否愿意付，關(guān)鍵看你怎么算賬——把稅負(fù)率、未分配利潤金額、未來轉(zhuǎn)股可能交的個稅等實際數(shù)據(jù)列出來（比如“稅負(fù)從1%漲到3.45%，多繳的2.45%+未分配利潤潛在個稅+股權(quán)轉(zhuǎn)讓20%個稅風(fēng)險”），說明3個點是底線，否則后續(xù)稅務(wù)問題可能讓甲方也擔(dān)責(zé)（比如被追溯關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險），用風(fēng)險倒逼甲方接受補(bǔ)償