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老師，公司車輛交保險，保險公司代繳車船稅，總金額2797.46元，收到保險公司2639.11元的發(fā)票，分錄怎么做呀
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：管理費用-保險費
稅金及附加-車船稅備注的車船稅
應(yīng)交稅費-增值稅-進項? 如果是一般納稅人抵扣進項
貸：銀行存款
08/27 15:09
84784956 
08/27 15:12
需要走一下其他應(yīng)付款嗎
家權(quán)老師 
08/27 15:13
沖以前付的款就可以走那個科目
84784956
08/27 15:17
不沖以前付的款，收到或者開具發(fā)票在我的印象里，要做一個應(yīng)收或應(yīng)付（其他應(yīng)收/應(yīng)付）的科目，是沒必要嗎
84784956
08/27 15:17
不沖以前付的款，收到或者開具發(fā)票在我的印象里，要做一個應(yīng)收或應(yīng)付（其他應(yīng)收/應(yīng)付）的科目，是沒必要嗎
家權(quán)老師
08/27 15:17
直接付款取得發(fā)票不需要那個科目
84784956
08/27 15:20
相當(dāng)于當(dāng)月收到或者開具發(fā)票，但是沒有銀行流水，需要做對嗎
家權(quán)老師
08/27 15:21
是的，就是那個意思的哈
84784956
08/27 15:22
如果是收到10萬的主營業(yè)務(wù)發(fā)票，當(dāng)月款到賬，直接借：銀行存款；貸：主營業(yè)務(wù)收入。就可以對嗎
家權(quán)老師
08/27 15:24
是的，就是那樣做賬的哈
84784956
08/27 15:26
老師，收到退企業(yè)所得稅的分錄怎么做呢
家權(quán)老師
08/27 15:27
匯算退稅
借：應(yīng)交稅費-所得稅
貸：利潤分配-未分配利潤
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費-所得稅
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