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問題已解決
老師，我們簽了一統(tǒng)防打藥合同，上面有體現(xiàn)農(nóng)藥明細（需要給對方開局農(nóng)藥明細發(fā)票），同時我們購買一批農(nóng)藥（有明細）用于這個項目，但供應(yīng)商開具的農(nóng)藥數(shù)量比這個合同的多，因為進庫做了庫存，開具農(nóng)藥發(fā)票也銷了庫存，但還有余量，就是銷比進少，請問多余量我該怎么處理（農(nóng)藥是直接拉到工地，沒有經(jīng)過我們）
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那多的這一部分，你們會收回來嗎？
是的話借合同履約成本貸銀行存款到了工地上農(nóng)藥的
退回來借庫存商品農(nóng)藥
貸合同履約成本
08/27 11:47
84785044 
08/27 11:59
不收回來了
84785044
08/27 12:00
但因為開的發(fā)票有農(nóng)藥明細，所以到了工地的農(nóng)藥我們進賬是全部做到庫存
郭老師 
08/27 12:01
剩下的送給他們的嗎
84785044
08/27 12:17
也不算送吧，就是相當(dāng)于全部用在這個項目上了
84785044
08/27 12:17
但我們開出去的又沒有那么多
郭老師
08/27 12:18
借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品
那直接做這個就是了
你開出去的發(fā)票數(shù)量按照購入的開
84785044
08/27 12:24
開不了啊，只能按合同開，所以結(jié)轉(zhuǎn)成本的話還有庫存，剩余的庫存不懂處理
郭老師
08/27 12:29
你這種需要視同銷售了，借銷售費用貸庫存商品
84785044
08/27 12:34
但這個是不是得調(diào)增？
郭老師
08/27 12:43
需要匯算清繳的時候，需要增加收入。你這個購入的有發(fā)票的時候，增加成本。
84785044
08/27 12:45
發(fā)票是按合同開的，收入就是合同這個，怎么增加收入？購入有購入成本的
郭老師
08/27 12:46
視同銷售，我上面給你寫了賬務(wù)處理
84785044
08/27 12:48
視同銷售就是納稅調(diào)增對吧
郭老師
08/27 12:48
這個不一定，你是外購再贈送的產(chǎn)品的話需要
如果你是自己生產(chǎn)的產(chǎn)品發(fā)福利的話，這種不需要，因為你在發(fā)放的時候就需要做收入了
84785044
08/27 12:50
關(guān)鍵我們也不算是贈送吧？只是用在這個項目
郭老師
08/27 12:58
如果不是贈送的話，那你怎么解釋？你購入100，他只使用了80，剩下的這個20去了哪里？你準備怎么出庫？
郭老師
08/27 12:59
用完了的這個，應(yīng)該收回來。沒有收回來，那不就是給他了，白送給他了。
84785044
08/27 13:54
是的，白送了，那白送就是視同銷售吧
郭老師
08/27 13:58
對的是的，是這個意思
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