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問題已解決
老師，您好！請教您 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人認(rèn)定或登記為一般納稅人前進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2015年第59號(hào)）規(guī)定，如果小規(guī)模納稅人期間未取得生產(chǎn)經(jīng)營收入、未按照銷售額和征收率簡易計(jì)算應(yīng)納稅額申報(bào)繳納增值稅的，可以在認(rèn)定或登記為一般納稅人后抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。那么，如果當(dāng)時(shí)沒有做進(jìn)項(xiàng)稅額價(jià)稅分離處理，現(xiàn)在是一般納稅人了，賬務(wù)如何調(diào)整呢？ 謝謝老師指導(dǎo)！
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您好，這個(gè)的話，是當(dāng)時(shí)做小規(guī)模的時(shí)候，沒有抵扣是嗎，現(xiàn)在要抵扣
08/26 22:47
84784967 
08/26 22:59
根據(jù)上述政策企業(yè)是符合條件抵扣的，但當(dāng)時(shí)沒有價(jià)稅分離出來入賬了?，F(xiàn)在又說發(fā)票可以抵扣了，可分錄應(yīng)該如何處理好呢？
小鎖老師 
08/26 23:04
您好，可以是 借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額? 貸? 管理費(fèi)用/庫存商品
84784967
08/26 23:07
但牽扯到的科目太多了，有固定資產(chǎn)，有原材料，有長期待攤費(fèi)用裝修費(fèi)，在建工程后期又轉(zhuǎn)了固定資產(chǎn)等等，老師，如何處理好呢？
小鎖老師
08/26 23:07
是的，就是看具體是哪個(gè)借方
84784967
08/26 23:08
老師，能不能抵扣了不處理原來的分錄呢
小鎖老師
08/26 23:11
那個(gè)肯定不行的這個(gè)
84784967
08/26 23:42
謝謝老師，我明天上班再看看！謝謝老師！
小鎖老師
08/27 14:12
不客氣的，祝您開心
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