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問題已解決
2×23年3月20日，甲公司發(fā)現(xiàn)2×22年對一項使用壽命不確定的管理用無形資產(chǎn)按稅法規(guī)定年限計提了攤銷額120萬元?？紤]所得稅影響，賬務處理？
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沖回累計攤銷：
借：無形資產(chǎn)——累計攤銷 120萬
貸：以前年度損益調(diào)整——管理費用 120萬
確認遞延所得稅負債：
借：以前年度損益調(diào)整——所得稅費用 30萬
貸：遞延所得稅負債 30萬
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整：
借：以前年度損益調(diào)整 90萬（120萬 - 30萬）
貸：利潤分配——未分配利潤 90萬
08/26 21:07
84784997 
08/26 21:19
對所得稅有影響嗎？
84784997
08/26 21:19
是對應交稅費——應交所得稅有影響嗎
劉艷紅老師 
08/26 21:20
不影響當期的，增加以前的未分配
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