您好，當(dāng)公司稅費由甲方承擔(dān)時，提供增值稅申報表比完稅證明更合適，因為申報表能完整展示銷項稅額、進項稅額、應(yīng)納稅額和預(yù)繳稅款等全部信息，異地項目預(yù)繳未抵扣完的稅款會在申報表附列資料(四)中體現(xiàn)，并在主表第28行分次預(yù)繳稅額中自動顯示，如果當(dāng)期應(yīng)納稅額是10000元而預(yù)繳了15000元，那么申報表會顯示本期應(yīng)補退稅額為-5000元，這5000元差額可以結(jié)轉(zhuǎn)到下期繼續(xù)抵扣，這樣甲方就能清楚看到稅款計算過程、預(yù)繳情況及抵扣鏈條，便于核對承擔(dān)的稅費金額

甲方要申報增值稅更能了解支付多少稅費，和預(yù)繳稅費有多少都了解非常清楚，我是乙方，怎樣可以讓甲方承擔(dān)稅費，我提供完稅證明是比較好的，按綜合稅率承擔(dān)稅費，按5個點支付稅費，但是甲方要求支付完稅證明，我方異地預(yù)繳有部分未交，但是預(yù)交稅款后也未達到5個點，老師有什么好方法讓甲方承擔(dān)稅費

?您好，作為乙方，你可以和甲方協(xié)商簽訂補充協(xié)議，明確約定按綜合稅率5%計算稅費承擔(dān)，并在協(xié)議中注明無論實際稅負率多少，甲方均按開票金額的5%承擔(dān)稅費，這樣即使你方異地預(yù)繳未抵扣完導(dǎo)致實際稅負低于5%，甲方仍需按約定支付稅費；同時向甲方提供完稅證明和增值稅申報表，完稅證明證明實際繳稅金額，申報表則展示預(yù)繳稅款和抵扣情況，如果實際繳稅額是3000元而按5%計算應(yīng)承擔(dān)5000元，那么差額2000元可以約定作為稅費補償金支付給你方，這樣既滿足了甲方要了解稅費情況的需求，又確保了你方能獲得約定的稅費承擔(dān)金額

老師，現(xiàn)在是這樣的，他們就是堅持要完稅證明和增稅的是申報，可能想了解我們的預(yù)繳的抵扣還剩多少稅費和實際交納稅費是多少，我理解是這樣情況嗎？但是現(xiàn)在我的有部分預(yù)繳沒有交繳，肯定就是稅費沒有達到五個點，這就是我困惑的問題，怎樣把這個五個點由甲承擔(dān)，如果我沒有達到這個五個點，怎樣才能讓他承擔(dān)五個點的稅費？老師，有什么好的方法？

?您好，可以和甲方簽個補充協(xié)議，寫清楚不管實際交多少稅，甲方都按開票金額的5%給錢，然后給他們完稅證明和申報表看實際交了多少，如果實際只交了3%而按5%算差了2萬，就讓甲方把這2萬差額作為稅費補償金給你，這樣既滿足了甲方想了解實際稅費的需求，又能確保你拿到約定的5%稅費

就是說讓甲方來支付這個差額的2%，他一看差2%，他會給你嗎？因為有個這個情況，有一個項目他沒有開外經(jīng)證，所以他這個預(yù)繳都沒有交，那這個就差異，所以說這就沒有綜合算下來就沒有百分之就5%，所以這個差異就怎么搞嘞？因為對方他就說你有完稅證明，我就可以來支付你，你沒有我就不支付你，所以這我怎樣跟他去解釋，這就是一個難度

?您好，可以這樣和甲方解釋：因為有個項目沒辦外經(jīng)證所以沒預(yù)繳稅款，導(dǎo)致實際稅負只有3%而不是約定的5%，這2%的差額不是你少交了稅，而是應(yīng)該預(yù)繳但沒預(yù)繳的部分，等以后這個項目需要補繳預(yù)繳稅款時你還得交出去，所以現(xiàn)在甲方應(yīng)該按約定把這2%差額作為稅費補償金給你，否則以后補繳時你就得自己承擔(dān)這筆錢，同時你承諾會盡快去辦理外經(jīng)證并補繳預(yù)繳稅款，補繳后可以再給甲方看補繳的完稅證明，這樣既保證了甲方權(quán)益，也避免了你未來額外承擔(dān)這筆稅費

現(xiàn)在沒有預(yù)繳，那么有差異，這個差異是不是預(yù)繳差異，但是今后有稅務(wù)風(fēng)險成本也需要承擔(dān)一個點稅費？稅費交的偏低后期會產(chǎn)生稅務(wù)風(fēng)險，需要承擔(dān)罰款補稅滯納金等各項稅費，稅務(wù)風(fēng)險是依然是存在的，那么稅務(wù)風(fēng)險成本也要核算1個點，是否可以這樣算呢？老師

?您好，可以跟甲方說，雖然現(xiàn)在實際稅負只有3%，但那個沒辦外經(jīng)證的項目以后肯定要補繳預(yù)繳稅款，還可能被罰款交滯納金，這些風(fēng)險成本至少值1個點，所以現(xiàn)在按5%算稅費是合理的，讓他們先把這2%差額給你，等以后真補繳了再給他們看完稅證明，這樣既解決了當(dāng)前差異，也避免了你將來獨自承擔(dān)這些額外費用