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問題已解決
老師，想請教下，賬上有個3月份開出去的發(fā)票，3月正常做賬，到了8月份，針對3月份部分收入給他紅沖掉了，但是沒有開紅字發(fā)票，所以導致申報的收入和賬面收入不一樣，但是他這個東西屬于固定資產(chǎn)，他同時賬上做了一筆把固定資產(chǎn)賣掉，然后收入哪里用的固定資產(chǎn)，也正常的確認銷項稅，所以這樣一頓操作下來，就收入對不上，其他也都對了，這種處理對不，
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這種處理方式不規(guī)范，存在兩個主要問題：
紅沖部分收入未開紅字發(fā)票，違反發(fā)票管理規(guī)定，導致賬面與申報不一致，有稅務風險；
固定資產(chǎn)處置與原收入沖減的核算邏輯混淆，需先憑紅字發(fā)票規(guī)范沖減原收入，再單獨核算固定資產(chǎn)處置的收入和銷項稅，確保賬稅一致。
08/22 14:08
84785040 
08/22 14:09
他這個是不是可以理解為少了處理固定資產(chǎn)的開票和紅沖原來確認的那個發(fā)票對吧
樸老師 
08/22 14:10
同學你好
對的
是這樣
84785040
08/22 14:25
謝謝老師，在辛苦你幫我看下這筆分錄什么意思，為什么突然做進項稅額轉(zhuǎn)出，可是申報表里面也沒有這筆數(shù)字，但是7月份申報表紅沖了一筆免稅收入-43879.02這兩個之間是不是有什么關系哈
樸老師
08/22 14:29
這個分錄不對
現(xiàn)在應該做
借主營業(yè)務成本
貸進項轉(zhuǎn)出
84785040
08/22 14:41
老師，這個進項稅額轉(zhuǎn)出得供應商開紅字發(fā)票，紅沖成本才可以那么操作的對吧，其實根本沒有這筆業(yè)務，那怎么給他調(diào)整掉哈
樸老師
08/22 14:41
那就直接原分錄負數(shù)紅沖了
84785040
08/22 14:42
我看以前的賬莫須有的做了很多進項稅額轉(zhuǎn)出，然后就為了把賬面的留底稅金和稅務的最后調(diào)整為一致
樸老師
08/22 14:46
以后你不要這樣做哦
84785040
08/22 17:28
好的，謝謝老師，我不會這樣的哈
樸老師
08/22 17:32
好的，滿意請給五星好評，謝謝
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