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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，您好，想請(qǐng)教您，現(xiàn)在這家公司在2021年做一筆費(fèi)用，然后當(dāng)月沒(méi)有認(rèn)證，借方做的待抵扣，然后截止到現(xiàn)在待抵扣一直有余額，但是勾選平臺(tái)是沒(méi)有發(fā)票可以認(rèn)證的，剛才查到在2021年時(shí)對(duì)方已經(jīng)就把發(fā)票沖紅了，那現(xiàn)在要去沖借方待抵扣余額要怎么做分錄呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
一、若該費(fèi)用仍需入賬（對(duì)方已沖紅，需重新取得合規(guī)發(fā)票）
沖銷原待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：以前年度損益調(diào)整（2021 年對(duì)應(yīng)費(fèi)用科目，如 “管理費(fèi)用”“銷售費(fèi)用” 等）
貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整：
借：利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
二、若該費(fèi)用無(wú)需再入賬（業(yè)務(wù)取消或無(wú)需抵扣）
直接沖銷待抵扣余額，對(duì)應(yīng)費(fèi)用追溯調(diào)整：
借：以前年度損益調(diào)整（沖減 2021 年原費(fèi)用）
貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整：
借：利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
08/22 12:00
84785011 
08/22 12:19
屬于第二種搞要怎么寫
樸老師 
08/22 12:19
沖銷待抵扣
這樣寫就可以
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