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老師好我們單位是去年是小規(guī)模普通合伙人，這些設(shè)備記賬的時候，記到管理費(fèi)用了，這個要調(diào)到固定資產(chǎn)怎么做賬?。拷?jīng)營所得費(fèi)這塊怎么算？
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08/18 18:27
董孝彬老師 
08/18 18:29
您好，去年誤記到管理費(fèi)用的設(shè)備要調(diào)回固定資產(chǎn)，先沖掉原分錄（借：固定資產(chǎn)100000，貸：以前年度損益調(diào)整100000），再補(bǔ)提去年折舊（借：以前年度損益調(diào)整14250，貸：累計折舊14250），最后把差額85750轉(zhuǎn)到合伙人資本；經(jīng)營所得要重新算，把去年少算的85750元加到應(yīng)納稅所得額里，按5%-35%的稅率補(bǔ)稅，今年起每月正常提折舊1583元計入費(fèi)用
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