老師，由于稅局查賬，在2023年借款，需要按銀行利息，計算利息，申報交增值稅。但是實(shí)際上我們是沒有收到利息的，所以在申報表上就按煞利率申報利息收入，產(chǎn)生增值稅120元，那么我計提的時候做：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 120 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 120 那么轉(zhuǎn)出未交增值稅應(yīng)該怎么平賬呢，可以直接轉(zhuǎn)出到營業(yè)外支出嗎？