您好，不可以，必須以前期報表數(shù)據(jù)作為期初數(shù)建賬，只做后續(xù)業(yè)務(wù)會導(dǎo)致報表斷裂，需先核對歷史余額并錄入系統(tǒng)，確保財務(wù)數(shù)據(jù)連續(xù)完整后再申報。

我的意思是，只有資產(chǎn)負(fù)債表，沒有賬，不知道應(yīng)收哪些，應(yīng)付哪些，申報資產(chǎn)負(fù)債表的時候把新舊業(yè)務(wù)的余額加到一起

?您好，不可以直接加總申報，必須先把前期報表的資產(chǎn)、負(fù)債和權(quán)益余額錄入財務(wù)系統(tǒng)作為期初數(shù)，后續(xù)業(yè)務(wù)單獨記賬讓系統(tǒng)自動累計，申報時直接導(dǎo)系統(tǒng)生成的報表，不清楚的應(yīng)收應(yīng)付可以暫時掛待核銷科目后續(xù)清理，但期初總數(shù)必須按原報表數(shù)入賬。

沒有期初數(shù)怎么辦呢

前期的數(shù)據(jù)肯定是不變的，后期新發(fā)生的數(shù)據(jù)累計算上，比如應(yīng)收余額200萬，新業(yè)務(wù)余額10萬，合并210萬來申報有什么問題嗎

?您好，如果實在沒有期初數(shù)，只能以現(xiàn)有資料重建賬務(wù)：先盤點現(xiàn)有資產(chǎn)（現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)等），核對銀行對賬單和往來單位確認(rèn)債權(quán)債務(wù)，按實際核實后的金額作為期初數(shù)入賬，并在報表附注中說明期初數(shù)據(jù)因交接不全經(jīng)核實重建，后續(xù)發(fā)生業(yè)務(wù)正常記賬，確保數(shù)據(jù)連續(xù)性。這種情況需要留存所有盤點、核對的原始憑證備查。

買來的公司，啥也沒有，報表從稅務(wù)系統(tǒng)查的

?您好，直接合并申報有問題，雖然前期200萬是固定數(shù)，但財務(wù)系統(tǒng)里沒有這筆賬，會導(dǎo)致： ? 1. 賬表不符：系統(tǒng)里應(yīng)收只有10萬，申報表卻寫210萬，稅務(wù)比對會預(yù)警； ? 2. 無憑證支撐：200萬沒有對應(yīng)的業(yè)務(wù)單據(jù)，稽查時無法解釋來源； ? 3. 科目混亂：可能隱藏收入、成本或虛增債務(wù)等風(fēng)險。 ? 把稅務(wù)系統(tǒng)查到的200萬按科目錄入財務(wù)系統(tǒng)作為期初數(shù)（可掛“應(yīng)收賬款—歷史未交接款”），新發(fā)生的10萬正常記賬，讓系統(tǒng)自動生成210萬的報表再申報。