本月做賬：收到進(jìn)項(xiàng)票先入賬，借 “庫(kù)存商品”“應(yīng)交稅費(fèi) — 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”，貸 “銀行存款 / 應(yīng)付賬款”。 進(jìn)項(xiàng)票處理：可本月認(rèn)證（形成留抵）或 9 月有銷項(xiàng)后認(rèn)證（直接抵扣），認(rèn)證后從 “待認(rèn)證” 轉(zhuǎn)入 “進(jìn)項(xiàng)稅額”。 稅負(fù)率與勾選：按 “（銷項(xiàng) - 進(jìn)項(xiàng)）/ 收入” 算稅負(fù)（一般 1%-3%），9 月根據(jù)預(yù)計(jì)銷項(xiàng)和目標(biāo)稅負(fù)倒推需勾選的進(jìn)項(xiàng)稅額（銷項(xiàng) -（收入 × 稅負(fù)率））。 流程：收票做賬→確定銷項(xiàng)→按稅負(fù)算需抵扣進(jìn)項(xiàng)→勾選認(rèn)證→申報(bào)繳稅。