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老師，請問收到2023年9月1日至2026年8月31日三年的租房發(fā)票 怎么做分錄呢
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房租對應(yīng)的款項有沒有支付？23年和24年的賬務(wù)，當(dāng)時有沒有做？
08/12 19:37
84784976 
08/12 19:42
沒有支付也沒有做，這是補開的以前的發(fā)票
鐘存老師 
08/12 20:47
對于二三年和24年的需要通過以前年度損益調(diào)整，調(diào)整期初留存收益。
鐘存老師
08/12 20:47
還需要更正。對應(yīng)的企業(yè)所得稅匯算申報表。
鐘存老師
08/12 20:48
借 以前年度損益調(diào)整
貸 應(yīng)付賬款等
鐘存老師
08/12 20:48
借 利潤分配未分配利潤。
借，應(yīng)交稅費，應(yīng)交所得稅。
貸，以前年度損益調(diào)整。
84784976
08/12 20:56
之前沒有計提費用，沒有支付，相當(dāng)于現(xiàn)在一次性補開，能不能一次性做到當(dāng)起長期待攤費用，然后再一筆一筆攤銷，不調(diào)整以前年度損益
鐘存老師
08/12 21:47
就算是計入長期待攤費用，那么攤銷到23年和24年期間的也是屬于以前年度損益。
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