您好，能分享下這個具體的題干嗎

題庫里面所得稅第一綜合題銷售退回有關(guān)所得稅

您好，答疑老師是沒有權(quán)限進(jìn)題庫，還得辛苦您截圖下哦

就是這個題

好的，收到，辛苦您了，我現(xiàn)在去看題

您好，當(dāng)預(yù)計退貨200件但實際退回150件時，遞延所得稅要全額沖減，是因為稅法不認(rèn)預(yù)計退貨只認(rèn)實際退貨，之前因預(yù)計200件確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)50萬元和負(fù)債40萬元是基于暫時性差異，現(xiàn)在退貨實際發(fā)生差異消失，必須把遞延科目全部清零，差額10萬元調(diào)整所得稅費用，這樣賬務(wù)和稅務(wù)就一致了。