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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人企業(yè)，醫(yī)社保從計(jì)提、繳納、代扣的財(cái)務(wù)處理
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比如：工資6000，單位部分社保1000、個(gè)人部分社保自行承擔(dān)500，個(gè)稅15。
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資6000
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資?6000
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資6000
2.計(jì)提公司部分社保和公積金
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保，公積金1000
貸：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000
3.發(fā)放工資月份扣社保和個(gè)稅
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 6000
貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個(gè)人部分）500
? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅15
庫存現(xiàn)金／銀行存款5485
4申報(bào)月份做杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000
? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）500
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款1500
5上交個(gè)人所得稅，申報(bào)工資收入6000，專項(xiàng)扣除填個(gè)人社保500
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅15
貸：銀行存款15
08/08 17:02
84785029 
08/08 17:11
請(qǐng)問是這個(gè)邏輯嗎？如果是的話，那應(yīng)付工資就不平呀？個(gè)人承擔(dān)部分不用計(jì)提？
家權(quán)老師 
08/08 17:12
個(gè)人承擔(dān)部分是在工資里邊扣的，我做的分錄金額是平的，仔細(xì)看
84785029
08/08 17:14
老師寫的太復(fù)雜了，涉及太多 ，我只針對(duì)醫(yī)社保，你看我寫的邏輯是哪部分有問題？
家權(quán)老師
08/08 17:17
第3步是發(fā)工資是扣回，你只寫了個(gè)人部分
84785029
08/08 17:19
單位部份，第二步繳納時(shí)就沖了呀，是不是第一步計(jì)提時(shí)，不能只計(jì)提單位部份，要單位%2b個(gè)人一起計(jì)提到費(fèi)用成本里？
家權(quán)老師
08/08 17:21
比如：工資6000，單位部分社保1000、個(gè)人部分社保自行承擔(dān)500
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資6000
借：管理費(fèi)用-工資?6000
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資6000
2.計(jì)提公司部分社保和公積金
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)1000
貸：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保（企業(yè)部分）1000
3.發(fā)放工資月份扣社保和個(gè)稅
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 6000
貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保個(gè)人部分）500? ? ?
? ? ? 銀行存款5500
4申報(bào)月份做杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保（企業(yè)部分）1000
? ? ? 其他應(yīng)付款—（個(gè)人部分）500
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款1500
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