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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)收到貨代開(kāi)的港雜費(fèi)發(fā)票怎么做賬務(wù)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
這部分費(fèi)用是您單位承擔(dān)？還是客戶最終承擔(dān)呢
08/07 18:40
84784997 
08/07 18:49
是對(duì)公賬戶付出去的 公司承擔(dān)
鐘存老師 
08/07 18:57
借：銷售費(fèi)用——港雜費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） （如可抵扣）
貸：銀行存款
84784997
08/07 19:00
收到的港雜費(fèi)是普票 沒(méi)有稅點(diǎn)的 免稅發(fā)票
鐘存老師
08/07 19:01
那就直接計(jì)入銷售費(fèi)用
不用確認(rèn)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅
84784997
08/07 19:03
那如果是客戶承擔(dān)的話 要怎么做分錄呀
鐘存老師
08/07 19:14
借，其他應(yīng)收款，貸銀行存款。
84784997
08/08 11:06
先收到發(fā)票再付的款 分錄是直接做借：其他應(yīng)收款 ，貸：銀行存款嘛？
不應(yīng)該是先借：銷售費(fèi)用 貸：其他應(yīng)收款；
借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款嘛？
鐘存老師
08/08 14:20
最后給你說(shuō)的這個(gè)分錄
是需要客戶承擔(dān)
你們單位先墊付
所以走其他應(yīng)收款
84784997
08/08 15:06
好的 謝謝啦
鐘存老師
08/08 15:32
您客氣
祝您工作順利
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