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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們自己的庫存商品。發(fā)放給員工。是員工福利。那之前抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出嗎？
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視同銷售處理，進(jìn)項(xiàng)不用轉(zhuǎn)出
08/07 17:44
84784982 
08/07 17:48
購進(jìn)用于集體福利、個(gè)人消費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣的，需要轉(zhuǎn)出。例如，用于業(yè)務(wù)招待的支出進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣的，同樣需要轉(zhuǎn)出。？
文文老師 
08/07 17:50
但現(xiàn)在是自有商品，可視同銷售處理，則對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)不用轉(zhuǎn)出
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08/07 17:53
不是自產(chǎn)的，是買回來的電子產(chǎn)品，發(fā)放給員工
文文老師
08/07 17:54
買回來的電子產(chǎn)品，發(fā)放給員工，則要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84784982
08/07 17:59
每個(gè)員工都發(fā)有一臺(tái)，需要繳納個(gè)人所得稅嗎？
文文老師
08/07 18:01
嚴(yán)格按個(gè)稅法，需要的
84784982
08/07 18:19
具體賬務(wù)處理 1先計(jì)提：借：管理費(fèi)用 100 貸：應(yīng)付職工薪酬 90 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 10 2.發(fā)放福利：借：應(yīng)付職工薪酬 90 貸：庫存商品 90
文文老師
08/07 18:20
是的，你的理解與處理是對(duì)的。
84784982
08/07 18:25
不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，對(duì)嗎？視同銷售才需要結(jié)轉(zhuǎn)成本
文文老師
08/08 09:09
是的，視同銷售才需要結(jié)轉(zhuǎn)成本
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