還有一種情況，我們買五金用品是季度集中結賬，結賬時候才開發(fā)票，平時買的用品 借 管理費用 貸 應付賬款-暫估 后附申請單和入庫單 結賬時供應商把所有未開發(fā)票的貨開在一張票上，我們付款 借 應付賬款-暫估 貸 銀行存款 這樣可以嗎？

嗯，也可以。也可以把”暫估“換成“對方單位的名稱”

之前沒有發(fā)票的可以做成應付賬款是嗎？來了發(fā)票應該附到哪個憑證后面？

因為前面買的東西會很零碎，不集中

多次采購一次付款的，把發(fā)票貼在付款這個憑證的下面就可以，也可以貼在最后一次采購憑證的下面。

老師 假如8月份結賬，結賬時候能把6-8月陸續(xù)采購的供應商給的出庫單和我們的入庫單集中放在8月憑證里面嗎？我們沒有進銷存系統(tǒng)，這樣可以減少點工作量

也可以吧，只是不建議這樣去做。不太符合會計權責發(fā)生制的要求。但人員少，工作量大，沒辦法細化，也是可以理解的。