那相當3月沖減的這筆材料，不應該減入庫材料對嗎

直接紅沖3月的原材料，重新做原材料

現(xiàn)在是1月暫估了，然后1月把暫估的數(shù)入了材料，然后2月按正常的由入材料，相當于重復入了2次材料，3月才沖1月的暫估，那實際3月沖的暫估，只是賬面沖減，但實際成本表是需要做沖減材料的處理嗎

沒明白2月為啥不先沖再入庫呢？

因為當時月漏了，怎么處理呢

現(xiàn)在不需要處理了，都做正確了

不需要做處理是啥意思，不沖減暫估的材料嗎？還需要沖入庫材料嗎

你3月做賬還是沖原材料就行

意思是3月既要沖憑證，材料成本表也要沖減材料對嗎

只做沖原材料的分錄，跟成本表無關

怎么會無關呢？重復入了兩次材料哦？

你會計做賬沖平，庫房正常核算材料成本就行

我意思是成本表材料需要沖減數(shù)量么

成本表是庫房根據(jù)實際入庫的和出庫的金額計算出的，不需要你更正哈。你現(xiàn)在是直接沖進貨的暫估金額和數(shù)量

但是暫估的時候，成本表也是入了材料呀

那么你后邊就不沖原材料了，直接調整成本。 暫估入庫規(guī)范操作 發(fā)票未到，已經(jīng)收到貨 借；原材料 貸：應付賬款-估價-供應商 不含稅 正常結轉生產(chǎn)成本 借：生產(chǎn)成本 貸：原材料 取得發(fā)票后沖對應進貨數(shù)量暫估 借：應付賬款-估價-供應商 ? ??原材料/ 生產(chǎn)成本（暫估差額，沒有差額不管） ? 應交稅費-增值稅-進項（一般納稅人） 貸：應付賬款—結算戶-供應商? 價稅合計 支付貨款 借：應付賬款—結算戶-供應商 貸：銀行存款

我總感覺哪里沒想通，1月是暫估入庫了，成本表材料增加了（為算成本領料用），賬務做借材料 貸應付暫估；然后到2月發(fā)票來了，只做了一條正數(shù)分錄，然后成本表減了1月計提的材料，又加了正數(shù)的材料，到3月再做一條沖減材料分錄，成本表材料不用變？（賬務1月暫估計提，2月又計提入賬，3月沖銷1月；成本表1月計提，2月減了1月計提的又重新入正數(shù)，3月成本表不變），這樣的話3月我賬面不就有一條負數(shù)多出來了？

這個就是收到發(fā)票沖暫估的分錄 借：應付賬款-估價-供應商 ? ? ? 原材料/ 生產(chǎn)成本（暫估差額，沒有差額不管） ? ? ? 應交稅費-增值稅-進項（一般納稅人） 貸：應付賬款—結算戶-供應商? 價稅合計