您好，這個不行的哦，簡單來說，你不能直接用未交增值稅的余額去抵成本。未交增值稅是企業(yè)欠稅務(wù)局的錢，不是企業(yè)自己的錢，不能用來減少成本。如果你的成本不夠，你應(yīng)該通過正常的業(yè)務(wù)活動來增加成本，比如買材料、支付工資等。直接用未交增值稅去抵成本是不符合會計和稅務(wù)規(guī)定的。如果這樣做了，增值稅申報表和賬上又對不上，我們可以暫估成本嘛，比如暫估獎金，等成本夠的那個月紅沖了這個計提的獎金。

老師，不是未來是負(fù)數(shù)說明留底了

是的哦，未交增值稅貸負(fù)是就是借正，就是留抵增值稅

老師，未交增值稅是負(fù)數(shù)，之前會計做賬上一直有，累計下來的吧！7月成本不夠，不可以操作嗎

哦哦，如果本身就賬和申報表不一樣，這樣悄悄調(diào)也可以

我們是兩個公司都是旅游行業(yè)，前幾天我不也咨詢過您，因?qū)Ｆ钡挚哿粝聛淼牧舻?，老師，我在問您一個問題我們差額抵扣，一個公司成本大于開票金額，系統(tǒng)里最多讓你抵扣跟開票金額一樣，那我多出來的也不能抵扣了，是不是就有點浪費了，不能留底轉(zhuǎn)下個月用嗎

是的是的，我記得的，我們本來不能用未交增值稅沖主營業(yè)務(wù)成本，但您說以前財務(wù)做錯了，那我們就悄悄調(diào)整到科目正確 是的，這個確實有點浪費的，權(quán)責(zé)發(fā)生制，我們也不能下期入賬

老師，我就把賬調(diào)過來，不抵增值稅了，因為賬有留底，稅務(wù)里系統(tǒng)里沒有，不給自己找麻煩了

老師，我們公司跟她們合作，她們提供住宿，但是開不了住宿費能開會議費票，我們也經(jīng)驗用她們會議給游客開營和畢營，您說因為這種會議可以抵增值稅成本嗎

?您好，可以的，若旅游公司是一般納稅人，取得酒店開的會議費增值稅專用發(fā)票，且業(yè)務(wù)真實（有會議通知、簽到表等證明開營畢營活動真搞了）、發(fā)票合規(guī)（信息準(zhǔn)、酒店有開會議費資質(zhì)），同時會議費用于應(yīng)稅項目（像給游客搞開營畢營這些旅游業(yè)務(wù)相關(guān)的事），那這會議費發(fā)票的進(jìn)項稅額就能抵增值稅；要是小規(guī)模納稅人，不管啥情況都沒法抵；另外，得留好業(yè)務(wù)資料

老師會議費取的是普通，能跟餐費住宿費一樣抵增值稅成本嗎？會議通知和簽到表怎么弄，不可能讓游客一個一個簽到嗎？會議通知又怎么寫，就是太麻煩，所以我也猶豫要不要進(jìn)成本

我們開營閉營有視頻，讓員工拍了幾張照片，不能每次開閉營都拍照片吧！她們有時也會忘，視頻是不是需要我們一直保存著

?您好，會議費普票不能抵增值稅（專票才行 ），和餐費（大多不能抵）、可抵的住宿費（得專票等）不一樣。通知弄通用模板，寫清時間、地點、參與人（讓領(lǐng)隊代簽備注）；照片視頻留關(guān)鍵場次證明業(yè)務(wù)真干了，稅務(wù)查時能說明白。嫌麻煩不想存資料、怕風(fēng)險，就別用會議費抵，直接正常記賬；想抵就盡量簡單留資料，或問稅局簡化辦法 。

算了，不抵了，太麻煩了，要求太多了，但是我們累計下來金額也挺大的，要求導(dǎo)游，導(dǎo)游也未必干

老師，我們收到個人團(tuán)款，客人先不開票，我怎么做賬，借:銀行存款，貸:預(yù)收賬款，等啥時候要開在沖預(yù)收賬款吧

?好，對的，收到個人團(tuán)款客人暫時不開票的話，咱就記 借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款 。等以后客人要開票了，再把預(yù)收賬款轉(zhuǎn)出來，記 借：預(yù)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，同時別忘了提增值稅（貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅）。平時在預(yù)收賬款里備注好是哪個客人或哪個團(tuán)的錢，后面開票時好對清楚金額就行。

老師，會議合同我們做賬里，合同我們雙方都是蓋章掃描留存可以嗎？沒有雙方都打印出來來回郵寄，稅務(wù)有要求合同必須留著原來嗎？

?您好，稅務(wù)沒規(guī)定必須留合同原件，你們雙方蓋章的合同掃描件留存就行，但得保證掃描件清晰完整，能看清關(guān)鍵內(nèi)容和雙方蓋章，還要好好保存別弄丟，有備份更穩(wěn)妥；稅務(wù)檢查時能及時提供這些掃描件，證明合同真實有效就行。

老師，旅游行業(yè)，我們是差額開票計稅的，會議費開普票就能抵成本吧！

?您好，旅**業(yè)用差額開票計稅的話，會議費開普通發(fā)票能抵成本，因為政策允許扣除向游客收的錢里支付給其他單位的住宿費、餐飲費、會議費這些，所以這會議費普票能在算增值稅時抵減銷售額，少交增值稅，而且算企業(yè)所得稅時也能當(dāng)成本扣除，讓利潤少點，企業(yè)所得稅也少交。

對，我就是這么理解完美。

耶，太好啦，咱理解一樣，不會錯