您好，初余額直接取流水首行或標(biāo)注的“上期余額”，若無則按“期初余額=期末余額-(收入總額-支出總額)”計算。累計發(fā)生額中，收入總額為所有收款相加，支出總額為所有付款相加，驗證公式為“收入總額-支出總額=期末余額-期初余額”，需單獨統(tǒng)計利息和手續(xù)費等特殊項目。 最終必須確保會計賬期末余額與銀行對賬單一致，檢查借貸平衡（總借方=總貸方）。關(guān)鍵注意點：期初余額取值要準(zhǔn)，不遺漏利息和手續(xù)費，內(nèi)部轉(zhuǎn)賬不重復(fù)計算，流水賬數(shù)據(jù)要完整無缺失。