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1. 沖銷原錯誤掛賬： 借：以前年度損益調整 貸：其他應付款（負數 或 借方紅字） 2. 結轉至未分配利潤： 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調整 這個以前年度損益調整是否會導致利潤表不平， 如果用借利潤分配未分配利潤，貸其他應付款 也會報表不平衡嗎
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是的，調整了利潤分配都可能引起勾稽關系不等，比如今年分紅，計提上年的盈余公積，調整以前年度的損益，都可能引起，很正常的。
除非你重新更正錯誤當年的資產負債表期末數和利潤表對應的損益金額和以后年度資產負債表的年初數，才滿足公式。
07/10 18:02
84784950 
07/10 18:06
能寫下這個勾稽公式嗎？那是不是年底調整會好點呢？
家權老師 
07/10 18:07
這個才是正確的勾稽關系：
資產負債表的未分配利潤期末數=未分配利潤年初數+利潤表的凈利潤本年累計±本月調整的利潤分配
84784950
07/10 18:09
那我們現在動的是那個位置呢，未分配利潤的年初數嗎？
家權老師
07/10 18:11
現在不管了，要動很多數字的
當年的資產負債表期末數和利潤表對應的損益金額
以后年度資產負債表的年初數
84784950
07/10 18:12
那報表豈不是一直不平衡
家權老師
07/10 18:13
下年的報表就平了哈今年是沒法平的
84784950
07/10 18:14
那我年底做這個分錄，在下一個年度期初不就平了？
家權老師
07/10 20:21
下年初是平的，只是做調整分錄當年不平
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