季度增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)分錄呢，普票部分又是怎么樣的呢

如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅費減免 ? 假如季末判斷需要交稅 計提附加 應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加

老師，小規(guī)模不是不管專票還是普票都直接用應(yīng)交稅費嗎？不用未交增值稅二級科目嗎？

直接使用應(yīng)交稅費-未交增值稅科目

當(dāng)初我做的無票收入，現(xiàn)在開了專票出去，就把無票收入轉(zhuǎn)開票收入嗎，我怎么做賬呢

未開票收入 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入?-未開票 ???????應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ? 如果以后補(bǔ)開發(fā)票 貸：主營業(yè)務(wù)收入?-未開票 負(fù)數(shù) 貸：主營業(yè)務(wù)收入?–已開票 ?