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實(shí)務(wù)
問題已解決
請教老師，建筑勞務(wù)公司，小規(guī)模納稅人，去年年末工程總包方按合同額有20%尾款沒有結(jié)，對應(yīng)這20%的發(fā)票也沒給對方開，所以年末賬上預(yù)留了這20%對應(yīng)的人工成本沒有結(jié)轉(zhuǎn)，今年老板告知對方不給這20%了，這樣的沒結(jié)轉(zhuǎn)的人工成本該如何處理呢？今年也沒有業(yè)務(wù)，沒有收入。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借利潤分配，未分配利潤貸工程施工。
07/10 13:32
84784999 
07/10 13:35
老師，那需要改去年的所得稅報(bào)表嗎
郭老師 
07/10 13:37
匯算清繳，納稅調(diào)減，如果允許，抵扣所得稅。
84784999
07/10 13:43
老師，我不是太通透，我這邊都需要改哪些東西呢？我不需要改去年的賬，只在當(dāng)期做一筆您上面的分錄就可以對嗎？然后再改一下去年的所得稅年報(bào)是吧？去年的賬和財(cái)務(wù)報(bào)表都不改對嗎？
郭老師
07/10 13:44
做上面的賬務(wù)處理納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫稅收金額。
84784999
07/10 13:51
老師，如果所得稅年報(bào)成本調(diào)增，那應(yīng)納稅所得額就是負(fù)數(shù)了，要退所得稅，這個(gè)麻煩嗎？
84784999
07/10 13:54
老師，我先前是把未結(jié)轉(zhuǎn)的人工成本轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出了，然后在25年的所得稅匯算清繳時(shí)做調(diào)整，不在稅前扣除，這樣可行嗎？
郭老師
07/10 14:00
麻煩，要求嚴(yán)格的都會(huì)查賬的。
郭老師
07/10 14:01
可以
金額不大就行。
84784999
07/10 14:01
10萬多一點(diǎn)兒，算金額大嗎？
郭老師
07/10 14:02
如果你的收入都是上百萬的話，不算大。
84784999
07/10 14:03
去年總收入230多萬
郭老師
07/10 14:03
不算大的，不算大的。
84784999
07/10 14:03
好的，感謝老師耐心解答，感謝！
郭老師
07/10 14:09
不用客氣，工作愉快。
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