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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，貿(mào)易公司，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，開服務(wù)發(fā)票，結(jié)轉(zhuǎn)人工成本，是借，主營成本，貸，應(yīng)付職工薪酬，那每月需要計(jì)提的工資還計(jì)提嗎？如果計(jì)提出現(xiàn)兩個(gè)應(yīng)付職工薪酬在貸方，發(fā)放時(shí)沖掉一個(gè)，那還有一個(gè)那，怎么辦？還是只計(jì)提一個(gè)
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?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等
07/09 21:33
董孝彬老師 
07/09 21:39
您好，工資只需計(jì)提一次，計(jì)提時(shí)直接將服務(wù)人工成本計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本、其他工資計(jì)入對(duì)應(yīng)費(fèi)用，貸方統(tǒng)一為應(yīng)付職工薪酬（含所有工資），發(fā)放時(shí)按總額沖減該科目，不存在兩筆應(yīng)付職工薪酬貸方，無需分別處理。
84785001 
07/09 21:59
老師匯算清繳的工資要看借方金額嗎？那借方金額少了計(jì)提主營業(yè)務(wù)成本這部分
董孝彬老師
07/09 22:01
您好，要看的，這是損益科目嘛，要申報(bào)的
84785001
07/09 22:15
老師，當(dāng)月開發(fā)票只結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月的工資，有的老師說不用計(jì)提主營，這每個(gè)月計(jì)提工資一樣就可以
董孝彬老師
07/09 22:17
您好，這些人員的工資跟收入是對(duì)應(yīng)的，就要記主營，工資的計(jì)提是看人員服務(wù)在哪個(gè)方面的
84785001
07/09 22:20
好的，謝謝老師，辛苦了
董孝彬老師
07/09 22:21
?希望我的回復(fù)對(duì)您有幫助，謝謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵(lì)～，祝您接下來一切順利！
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