您好，確認(rèn)收入 借：應(yīng)收賬款-美元戶 42943.8（6000*7.1573） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（或其他業(yè)務(wù)收入） 42943.8 收到貨款并結(jié)匯 借：銀行存款-人民幣戶 42943.8 貸：應(yīng)收賬款-美元戶 42943.8 結(jié)轉(zhuǎn)成本（如果有） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品（設(shè)備成本） 2.咨詢稅務(wù)局確認(rèn)該出口是否免稅，免稅則不用計(jì)提增值稅；如果征稅，需價(jià)稅分離計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅額。憑證留存出口報(bào)關(guān)單、結(jié)匯水單等作為做賬依據(jù)。

稅務(wù)局說(shuō)免稅，老師，我用不用做把次批貨物對(duì)應(yīng)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算轉(zhuǎn)出

?您好，通常需對(duì)該批貨物對(duì)應(yīng)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額做轉(zhuǎn)出處理，因出口免稅時(shí)相關(guān)進(jìn)項(xiàng)稅額不能用于抵扣內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)項(xiàng)稅。假定進(jìn)項(xiàng)稅額為X元，賬務(wù)處理為借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 X元，貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） X元。不過(guò)如果為外貿(mào)企業(yè)且符合出口免稅不退稅規(guī)定，購(gòu)進(jìn)貨物取得專(zhuān)票上的增值稅額應(yīng)計(jì)入采購(gòu)成本，無(wú)后續(xù)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出問(wèn)題；生產(chǎn)企業(yè)出口實(shí)行免稅政策貨物一般需做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。