00:10:00
問題已解決
24年收到一筆2萬的款，備注工程款，按未開票收入入賬了借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費。今年對賬老板說那是圍標打來的款，現(xiàn)在從公戶退回了?，F(xiàn)在分錄怎么做，不想更正之前的申報表，這筆款可以怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等
07/09 18:59
董孝彬老師 
07/09 19:05
您好，沖回原收入（2025年）：
借：主營業(yè)務(wù)收入 20000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 1200
貸：其他應(yīng)付款 21200
（通過 其他應(yīng)付款 暫掛賬避免直接調(diào)整銀行存款）
實際退款時（2025年）：
借：其他應(yīng)付款 21200 貸：銀行存款 21200
（退回款項時沖銷 其他應(yīng)付款 ）
關(guān)鍵操作：
不修改2024年報表僅在2025年賬上調(diào)整沖回收入和稅金。
保留憑證和說明包括退款記錄和老板說明以備稅務(wù)檢查。但這個風險是有的因為本來要交滯納金的。
閱讀 9
描述你的問題，直接向老師提問
1574
意見反饋
