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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，商貿(mào)公司有政府補(bǔ)助，銷(xiāo)售給個(gè)人的款都收到法人卡里了，收客戶(hù)850000，收政府150000，比如銷(xiāo)售100萬(wàn)，借：其他應(yīng)收款-法人850萬(wàn)，其他應(yīng)收款-政府150萬(wàn)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入884955.8應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）115044.2，借：其他應(yīng)收款-法人150000，貸：其他應(yīng)收款-政府150000，確認(rèn)收入的時(shí)候能不能直接做其他應(yīng)收款-法人100萬(wàn)呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等
07/09 18:36
董孝彬老師 
07/09 18:39
您好，不合適的，不建議確認(rèn)收入時(shí)直接做 其他應(yīng)收款 - 法人 100 萬(wàn) ，因?yàn)?銷(xiāo)售款與政府補(bǔ)助性質(zhì)不同，混算不能清晰反映業(yè)務(wù)情況。
分開(kāi)核算能準(zhǔn)確展示主營(yíng)收入與補(bǔ)助情況，方便后續(xù)管理與核對(duì)。
兩類(lèi)款項(xiàng)稅務(wù)處理不同，分開(kāi)核算利于準(zhǔn)確申報(bào)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
84785038 
07/09 18:41
稅務(wù)處理有哪些不同呢？
董孝彬老師
07/09 18:49
?您好，銷(xiāo)售款需按規(guī)定計(jì)算繳納增值稅（一般納稅人通常 13% 稅率），且作為企業(yè)所得稅應(yīng)稅收入；政府補(bǔ)助若與銷(xiāo)售數(shù)量、金額直接掛鉤，需按對(duì)應(yīng)稅率繳增值稅，否則不繳增值稅，但除特殊規(guī)定外，一般需并入企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額，兩者稅務(wù)處理在增值稅應(yīng)稅性及具體計(jì)稅依據(jù)、企業(yè)所得稅確認(rèn)時(shí)點(diǎn)等方面存在差異。
84785038
07/09 19:06
填增值稅申報(bào)表的時(shí)候該怎么填呢
董孝彬老師
07/09 19:13
?您好，銷(xiāo)售款需按規(guī)定計(jì)算繳納增值稅（一般納稅人通常 13% 稅率），且作為企業(yè)所得稅應(yīng)稅收入；政府補(bǔ)助若與銷(xiāo)售數(shù)量、金額直接掛鉤，需按對(duì)應(yīng)稅率繳增值稅，否則不繳增值稅，但除特殊規(guī)定外，一般需并入企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額，兩者稅務(wù)處理在增值稅應(yīng)稅性及具體計(jì)稅依據(jù)、企業(yè)所得稅確認(rèn)時(shí)點(diǎn)等方面存在差異。
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